Belastingvrije voet erfenis: hoeveel mag je belastingvrij erven in 2026?

De belastingvrije voet bij een erfenis bepaalt hoeveel jij van een nalatenschap mag ontvangen zonder daarover erfbelasting te betalen. Hoe hoog die vrijstelling is, hangt volledig af van jouw relatie met de overledene. Partners erven veel meer belastingvrij dan kinderen, en kinderen weer meer dan neven, nichten of vrienden.

Vrijstellingen erfbelasting 2026: een overzicht per categorie

De Belastingdienst hanteert vaste vrijstellingsbedragen per groep erfgenamen. Alleen het deel van de erfenis dat boven jouw vrijstelling uitkomt, wordt belast. Hieronder staan de bedragen zoals die naar verwachting in 2026 gelden. De exacte bedragen worden jaarlijks geïndexeerd; controleer altijd de actuele cijfers op belastingdienst.nl.

Voor de meest actuele en officiële bedragen verwijst de Belastingdienst naar de pagina over vrijstellingen erfbelasting op belastingdienst.nl. De bedragen worden elk jaar iets aangepast voor inflatie, dus het loont om dit te checken op het moment dat de erfenis speelt.

Hoe werkt de belastingvrije voet bij een erfenis in de praktijk?

Stel: je bent een kind en je erft €40.000 van je moeder. De vrijstelling voor kinderen ligt in 2026 naar schatting rond €23.000. Je betaalt dan erfbelasting over het verschil: €40.000 min €23.000 is €17.000. Over dat bedrag betaal je erfbelasting tegen het tarief dat geldt voor kinderen en partners (10% over de eerste schijf, 20% daarboven).

Voor een fiscaal partner geldt een veel hogere vrijstelling, waardoor de meeste partners helemaal geen erfbelasting betalen. Bij grote nalatenschappen kan het echter toch oplopen. Een goede aangifte erfbelasting, met alle aftrekposten en schulden goed verwerkt, is dan de moeite waard.

Wie telt als fiscaal partner voor de belastingvrije erfenis?

Niet iedereen die samenwoont, geldt automatisch als fiscaal partner voor de erfbelasting. Je wordt als partner gezien als je getrouwd was, een geregistreerd partnerschap had, of als jullie allebei op hetzelfde adres stonden ingeschreven én aan aanvullende voorwaarden voldeden. Denk aan een notarieel samenlevingscontract, of minimaal zes maanden samen ingeschreven staan met een gezamenlijke eigen woning. Samenwonen zonder contract geeft je dus niet automatisch recht op de hoge partnervrijstelling.

Vrijstelling voor kinderen met een beperking

Kinderen die door een beperking niet zelfstandig kunnen voorzien in hun levensonderhoud, komen in aanmerking voor een hogere vrijstelling. In 2026 gaat het naar schatting om een bedrag rond €75.000. Dit is een stuk hoger dan de reguliere kindvrijstelling. De Belastingdienst stelt wel eisen: het kind moet jonger zijn dan 40 jaar én door ziekte of gebrek naar verwachting de komende drie jaar niet in staat zijn om met werken de helft van het minimumloon te verdienen.

Wat als je niets weet van de erfenis of de aangifte?

Veel mensen weten niet dat er erfbelasting aangifte gedaan moet worden zodra de erfenis boven de vrijstelling uitkomt. De Belastingdienst stuurt daar soms een brief voor, maar niet altijd. Als erfgenaam ben je zelf verantwoordelijk. Doe je geen aangifte terwijl dat wel verplicht was, dan riskeer je boetes. De aangifte erfbelasting moet je normaal gesproken indienen vóór 1 september van het jaar ná het overlijden, tenzij je uitstel hebt gevraagd.

De belastingvrije voet bij een erfenis verschilt flink per situatie. Voor partners is die vrijstelling zo hoog dat erfbelasting in de meeste gevallen niet aan de orde is. Voor kinderen, ouders of verre familieleden kan zelfs een bescheiden erfenis al deels belast zijn. Check de actuele bedragen op belastingdienst.nl en doe op tijd aangifte als jouw erfenis boven de vrijstelling uitkomt.