Zijn notariskosten aftrekbaar?

//

We onderscheiden het aftrekken van de kosten van de notaris in twee groepen, particulier of ondernemer. Helaas zijn de notariskosten voor particulieren slechts beperkt aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De kosten waar een particulier het meest mee te maken heeft zijn de kosten omtrent de koop en verkoop van een huis en het verkrijgen van een hypotheek.

Welke notariskosten zijn aftrekbaar voor particulieren?

  • De hypotheekrenteaftrek
  • De taxatiekosten die verplicht zijn
  • Het inschrijven van een hypotheek bij het kadaster
  • Eventuele boeterente
  • De kosten die dan gemaakt zijn voor het verkrijgen van de Nationale Hypotheek Garantie
  • Gemaakte kosten van de hypotheekadviseur
  • Hypotheekaktekosten opgesteld door de notaris
  • Kosten die gemaakt zijn in direct verband met een geldlening of hypotheek

Alle notariskosten van een hypothecaire lening mag je aftrekken voor de inkomstenbelasting. Belangrijk is dat je de aangifte inkomstenbelasting voor 2022 geldt voor de gemaakte kosten in 2021. Deze krijg je dan meestal terug in 2022.

Welke notariskosten zijn aftrekbaar voor ondernemers?

  • Notariskosten en advies
  • Het oprichten van een BV
  • Oprichten van een NV
  • Kopen van een bedrijfspand
  • Legalisatie van een handtekening

Voor een IB-ondernemer dus een ondernemer met een eenmanszaak en/of een deelname in een maatschap, VOF en een commanditaire vennootschap, die valt onder de regels inkomstenbelasting zijn deze kosten aftrekbaar. Dit geldt dan ook voor een onderneming met een BV voor de vennootschapsbelasting (VPB).

Zoek niet de grens op

Er zijn wel grenzen. Als een ondernemer hiermee privézaken regelt zijn deze kosten niet aftrekbaar. Als deze privézaken ook van (groot) belang zijn voor de zakelijke activiteiten, dan kan het zo zijn dat een deel van de kosten zakelijk wordt gedragen. Omdat het van belang is voor de bedrijfscontinuïteit bijvoorbeeld.

Ik koop een huis of appartement privé, zijn de notariskosten dan aftrekbaar?

De overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar, tevens zijn ook de kosten voor de levering van de woning en de kadasterkosten niet aftrekbaar. Voor 2021 is de overdrachtsbelasting voor woningen gesteld op 2%, echter voor starters is er een vrijstelling voor de overdrachtsbelasting maar dit is wel onder voorwaarden. Koop je de woning met een BV of bent je een belegger dan betaalt je 8 percent overdrachtsbelasting.

Wat is verder niet aftrekbaar voor de particulier?

Notariskosten zijn nogmaals niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting en is het gewone btw tarief verschuldigd van 21%.

Welke posten zijn nog meer niet aftrekbaar en btw-plichtig?

  • Levenstestament en testament kosten
  • Samenlevingscontract en partnerschap
  • Erfbelasting (echter de kosten van een uitvaart is wel aftrekbaar voor de erfbelasting)

Wat is niet aftrekbaar voor de ondernemer?

  • Overdrachtsbelasting bij de aankoop van een pand (voor 2021 is dat 8%)
  • Privézaken

Tenslotte

De enige notariskosten die niet aftrekbaar zijn voor een ondernemer, zijn de gemaakte notariskosten in de privésfeer. In sommige gevallen zijn de kosten van de notaris echter te delen. Maar dan moet wel echt aantoonbaar zijn dat de privé gemaakte kosten van belang waren voor het bedrijf.

Lees meer over de kosten:
Kosten geregistreerd partnerschap
Kosten van samenlevingscontract
Kosten volmacht notaris

Contacteer ons voor advies

Notaris Vergelijk
Kalverstraat 1 Amsterdam
Nederland, 1001 AA

+31 6 12345678 (nog niet in gebruik) info@notaris-vergelijk.nl