Schenken na overlijden kan niet meer namens de overledene. Je kunt wel tijdens je leven vastleggen dat iemand na je overlijden iets ontvangt. Dat kan bijvoorbeeld via een testament of een schenking op papier. Erfgenamen kunnen na het overlijden ook zelf besluiten hun eigen erfenis aan iemand te schenken.
Schenken na overlijden via een testament
Wil je dat iemand na je overlijden geld of een bezit krijgt? Dan kun je dat in een testament regelen. Je kunt iemand bijvoorbeeld een vast geldbedrag of een voorwerp nalaten. Zo’n bepaling heet een legaat. De ontvanger hoeft geen erfgenaam te zijn.
Een legaat is geen schenking tijdens je leven. De ontvanger krijgt het uit de nalatenschap en kan daarover erfbelasting moeten betalen. Een testament maak je bij de notaris. Je kunt het tijdens je leven ook weer laten aanpassen.
Een schenking op papier uitbetalen na overlijden
Bij een schenking op papier spreek je tijdens je leven af dat je een bedrag schuldig bent aan de ontvanger. Het geld blijft voorlopig bij jou. Na je overlijden kan de ontvanger de schuld opeisen bij de nalatenschap. Je kunt ook afspreken dat je de schuld al eerder aflost.
Een papieren schenking kan de nalatenschap voor de erfbelasting verkleinen. Daarvoor moet de schenking in een notariële akte staan en moet je elk jaar daadwerkelijk 6% rente over de schuld betalen. Alleen rente bij de schuld optellen is niet genoeg. Bewaar daarom de bankafschriften van de rentebetalingen.
Voorbeeld: je schenkt je kind € 25.000 op papier. Je betaalt daarover jaarlijks € 1.500 rente, zolang de hele schuld openstaat. Na je overlijden kan je kind de schuld van € 25.000 uit de nalatenschap opeisen. Of de schenking op papier zelf belast is met schenkbelasting, hangt onder meer af van de vrijstelling die je kunt gebruiken.
Deze vorm past niet altijd. Ook als je vermogen bijvoorbeeld in je huis zit, moet je genoeg geld hebben om de rente te betalen. Daarnaast betaal je voor de notariële akte en telt de vordering mee als vermogen van de ontvanger.
Een schenking kort voor overlijden
Een schenking die binnen 180 dagen voor het overlijden is gedaan, telt voor de erfbelasting meestal mee alsof de ontvanger het bedrag heeft geërfd. Dat kan ook gelden als het geld al is overgemaakt. Er zijn uitzonderingen, onder meer voor bepaalde schenkingen waarvoor een eenmalig verhoogde vrijstelling is gebruikt.
Is over dezelfde schenking al schenkbelasting betaald? Dan kan die onder voorwaarden worden verrekend met de erfbelasting over die schenking. Zo wordt niet zonder meer twee keer belasting over hetzelfde bedrag betaald.
Kunnen erfgenamen na een overlijden schenken?
Een erfgenaam kan zelf geld of spullen uit de eigen erfenis aan iemand anders geven. Dat is een nieuwe schenking door de erfgenaam, niet door de overledene. De ontvanger kan daarover schenkbelasting verschuldigd zijn.
Wil je zelf bepalen wie na jouw overlijden iets ontvangt, leg die wens dan tijdens je leven vast. Bij een schenking op papier hoort daar ook bij dat je de afgesproken rente daadwerkelijk blijft betalen.
