Je doet aangifte schenkbelasting als je een schenking ontvangt die boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt, of als je een eenmalig verhoogde vrijstelling wilt gebruiken. Meestal doet de ontvanger de aangifte. Je stuurt die vóór 1 maart van het jaar na de schenking naar de Belastingdienst. Voor een schenking uit 2026 is dat dus vóór 1 maart 2027.
De aangifte schenkbelasting staat los van je aangifte inkomstenbelasting. Je krijgt niet altijd een uitnodiging: als je aangifte moet doen, ben je zelf verantwoordelijk voor het op tijd indienen.
Wanneer moet je aangifte schenkbelasting doen?
Je doet aangifte als de waarde van de schenking hoger is dan de jaarlijkse vrijstelling die voor jou geldt. Welke vrijstelling je hebt, hangt onder meer af van je relatie met de schenker. De bedragen kunnen per jaar veranderen.
Ook als je een eenmalig verhoogde vrijstelling wilt gebruiken, moet je aangifte doen. Je geeft in de aangifte aan dat je een beroep doet op die vrijstelling. Zo weet de Belastingdienst dat je die gebruikt, ook als je daardoor geen belasting hoeft te betalen.
Blijft de waarde binnen de jaarlijkse vrijstelling en gebruik je geen eenmalig verhoogde vrijstelling? Dan hoef je normaal gesproken geen aangifte te doen. Krijg je toch een uitnodiging van de Belastingdienst, reageer daar dan op.
Wie vult de aangifte in?
Meestal doet degene die de schenking ontvangt de aangifte. Een ouder of vertegenwoordiger kan dit voor een minderjarig kind regelen. Ook kun je iemand anders vragen om je te helpen met de aangifte.
Soms spreken de schenker en ontvanger af dat de schenker de belasting betaalt. Dat heet een schenking vrij van recht. De schenker kan dan de aangifte verzorgen. Geef in de aangifte aan dat de schenker de belasting betaalt, want dit heeft invloed op het bedrag waarover de belasting wordt berekend.
Zo doe je online aangifte schenkbelasting
Je kunt de aangifte digitaal invullen via Mijn Belastingdienst. Verzamel eerst de gegevens over de schenking en doorloop daarna deze stappen:
- Log met DigiD in op Mijn Belastingdienst en kies voor schenkbelasting.
- Vul de gegevens van de schenker en de ontvanger in. Geef ook aan wat hun relatie is.
- Vul de datum en de waarde van de schenking in. Tel schenkingen bij elkaar op als dat voor jouw situatie verplicht is.
- Geef aan of je een vrijstelling gebruikt en of de schenker de belasting voor zijn rekening neemt.
- Controleer de ingevulde gegevens en verstuur de aangifte. Bewaar een kopie van wat je hebt ingediend.
Lukt digitaal aangifte doen niet, neem dan contact op met de Belastingdienst over een papieren formulier. Wacht daar niet mee tot vlak voor de uiterste datum.
Welke gegevens heb je nodig?
Met deze gegevens bij de hand kun je de aangifte invullen:
- De persoonsgegevens van de schenker en de ontvanger, waaronder hun burgerservicenummers.
- De datum van de schenking en het ontvangen bedrag of de waarde van wat je hebt gekregen.
- Gegevens over andere schenkingen die je in hetzelfde kalenderjaar hebt ontvangen en moet meetellen.
- Een eventuele schenkingsovereenkomst of notariële akte, als daarin afspraken over de schenking staan.
- Gegevens over een eerdere verhoogde vrijstelling, als je opnieuw wilt beoordelen of je daarvoor in aanmerking komt.
Je hoeft niet bij elke aangifte direct bewijsstukken mee te sturen. Bewaar bijvoorbeeld wel een bankafschrift, overeenkomst of waardebepaling. De Belastingdienst kan later om een toelichting vragen.
Bij een schenking van spullen in plaats van geld geef je de waarde van de spullen op. Het gaat dan in het algemeen om de waarde op het moment van de schenking, niet automatisch om de oorspronkelijke aankoopprijs.
Welke schenkingen tel je bij elkaar op?
Ontvang je in hetzelfde kalenderjaar meerdere schenkingen van dezelfde persoon, dan tel je die bij elkaar op. Samen kunnen ze boven de vrijstelling uitkomen, ook als elke schenking apart daaronder blijft.
Schenkingen van je ouders tel je ook bij elkaar op. Dat geldt eveneens als je ouders gescheiden zijn. Krijg je bijvoorbeeld geld van je vader én van je moeder, dan kijk je voor de aangifte naar het totaal.
Voor schenkingen van partners gelden ook regels voor het optellen. Het kan daarbij uitmaken of de schenkers elkaars partner zijn en of jij en je partner allebei een schenking ontvangen.
Wat als je later nog een schenking krijgt?
Heb je al aangifte gedaan en krijg je daarna nog een schenking? Dan kun je volgens de Belastingdienst een nieuwe aangifte insturen, ook als de extra schenking van dezelfde persoon komt. Vermeld daarin de juiste gegevens voor het kalenderjaar.
Heb je al een voorlopige aanslag gekregen, dan verwerkt de Belastingdienst de wijziging in de definitieve aanslag. Daarbij wordt rekening gehouden met schenkbelasting die je al hebt betaald en met de vrijstelling waarop je recht hebt.
Veelgestelde vragen over de aangifte
Moet je aangifte doen als je geen belasting betaalt?
Dat kan. Wie een eenmalig verhoogde vrijstelling wil gebruiken, moet daar in de aangifte om vragen. Ook als de vrijstelling de hele schenking dekt.
Hoe weet de Belastingdienst dat je een schenking hebt gekregen?
De Belastingdienst kan gegevens controleren en om uitleg of bewijsstukken vragen. Ook kunnen afspraken in een notariële akte staan. Je moet zelf aangifte doen als dat verplicht is, ook als je geen bericht ontvangt.
Wat als je de aangifte niet op tijd kunt indienen?
Je kunt bij de Belastingdienst uitstel aanvragen. Doe dat voordat de aangiftetermijn afloopt. Bewaar de bevestiging van het uitstel bij je gegevens.
Heb je altijd een notaris nodig voor de aangifte?
Nee, je kunt de aangifte meestal zelf doen. Een notaris of belastingadviseur kan wel helpen als de afspraken in een akte staan of als je niet zeker weet hoe je de schenking moet opgeven.
Bewaar na het indienen een kopie van de aangifte en de stukken over de schenking. Krijg je later in hetzelfde jaar nog een bedrag van dezelfde schenker, dan heb je de gegevens bij de hand voor een nieuwe aangifte.
