Bij schenken aan broer of zus geldt in september 2026 een jaarlijkse vrijstelling van € 2.769. Je mag meer geven, maar over het bedrag boven de vrijstelling betaalt je broer of zus meestal schenkbelasting. De ontvanger doet dan ook aangifte.
Een geldbedrag kun je gewoon overmaken. Voor een gewone schenking is een notaris niet verplicht.
Hoe werkt de vrijstelling bij schenken aan broer of zus?
De vrijstelling geldt per ontvanger en per schenker. Geef je in hetzelfde kalenderjaar meerdere bedragen aan je broer of zus? Dan tel je die bij elkaar op. Alleen als het totaal boven de vrijstelling uitkomt, is over het meerdere meestal belasting verschuldigd.
Geef je in 2026 bijvoorbeeld eerst € 1.000 en later dat jaar nog eens € 2.000 aan je zus, dan ontvangt zij in totaal € 3.000. Na aftrek van de vrijstelling van € 2.769 blijft € 231 over waarover zij meestal schenkbelasting betaalt.
Schenkingen van jou en je partner aan dezelfde broer of zus tellen voor de vrijstelling meestal samen. Je kunt de vrijstelling dus doorgaans niet verdubbelen door allebei apart geld over te maken.
De vrijstelling kan per kalenderjaar veranderen. Schenk je in verschillende jaren, dan geldt voor elk jaar de vrijstelling van dat jaar.
Welk belastingtarief geldt voor een broer of zus?
Voor een schenking aan een broer of zus gelden meestal de tarieven voor overige verkrijgers. Dat betekent doorgaans ongeveer 30% over het eerste deel van het belaste bedrag en ongeveer 40% over het deel daarboven. De grens tussen die tarieven kan per jaar veranderen.
De belasting wordt niet berekend over de hele schenking, maar over het bedrag na aftrek van de vrijstelling. Er kan een uitzondering gelden als samenwonende broers of zussen voor de schenkbelasting als partners worden gezien. In die situatie kunnen andere tarieven gelden.
Normaal betaalt de ontvanger de schenkbelasting. Spreek je af dat jij die belasting betaalt, dan ziet de Belastingdienst die betaling ook als een voordeel voor je broer of zus. Daardoor kan de totale belasting hoger uitvallen.
Geld overmaken en afspraken vastleggen
Je kunt een schenking aan je broer of zus met een bankoverschrijving doen. Zet bijvoorbeeld “schenking” bij de omschrijving en bewaar het afschrift. Zo is later duidelijk van wie het geld kwam en wanneer het is ontvangen.
Wil je voorwaarden verbinden aan de gift? Leg die dan schriftelijk vast en bespreek ze voordat je het geld overmaakt. Je kunt bijvoorbeeld afspreken of het bedrag voor een bepaald doel bedoeld is. Een notaris kan helpen als je voorwaarden juridisch duidelijk wilt vastleggen, maar is voor een gewone geldgift niet nodig.
Maak ook duidelijk of het om een gift of een lening gaat. Bij een lening verwacht je het geld terug. Bij een schenking is dat in principe niet zo. Onduidelijke afspraken kunnen later tot ruzie leiden.
Wanneer moet je broer of zus aangifte doen?
Ontvangt je broer of zus in een kalenderjaar van jou meer dan de vrijstelling, dan doet je broer of zus doorgaans aangifte schenkbelasting. Dat moet normaal gesproken vóór 1 maart van het volgende jaar. Blijft het totaal binnen de jaarlijkse vrijstelling, dan is voor die gewone schenking meestal geen aangifte nodig.
De Belastingdienst kan informatie over schenkingen bijvoorbeeld terugzien in aangiften of bankgegevens opvragen. Hoe groot de kans op controle is, valt niet vooraf te zeggen. Bewaar daarom het bankafschrift en eventuele schriftelijke afspraken.
Tel voordat je een bedrag overmaakt ook eerdere giften aan dezelfde broer of zus in dat kalenderjaar mee. Zo zie je of de jaarlijkse vrijstelling nog ruimte biedt.
