Bij schenken onder bewind krijgt de ontvanger de schenking, maar beheert een bewindvoerder het geld of de goederen. De term wordt ook gebruikt als iemand die zelf onder bewind staat een schenking wil doen. In dat geval gelden andere regels en kan toestemming van de kantonrechter nodig zijn.
Wat betekent schenken onder bewind?
Je kunt als schenker bepalen dat een bewindvoerder de schenking beheert. Dat kan bijvoorbeeld prettig zijn als je geld aan een jong kind geeft, maar niet wilt dat het kind daar direct zelf over kan beschikken zodra het volwassen wordt. Je kunt ook schenken onder bewind als je de ontvanger om een andere reden wilt beschermen tegen financiële risico’s.
De ontvanger wordt eigenaar van de schenking. De bewindvoerder beheert die namens de ontvanger en moet rekening houden met diens belang. Tijdens het bewind kan de ontvanger niet zomaar zelf over de schenking beschikken.
Dit bewind is iets anders dan beschermingsbewind dat een kantonrechter instelt. Bij een schenking bepaal je als schenker zelf dat er bewind op de schenking rust.
Schenken onder bewind vastleggen
Leg de afspraken schriftelijk vast in een schenkingsovereenkomst of notariële akte. Bij een gewone schenking van geld is een notaris niet altijd verplicht. Een notaris kan wel helpen om de voorwaarden duidelijk en juridisch passend te formuleren.
Neem in de afspraken in ieder geval op:
- Wat je schenkt en wie de schenking ontvangt.
- Wie de bewindvoerder wordt en wat er gebeurt als die persoon stopt of overlijdt.
- Hoe de bewindvoerder het geld mag beheren en waaraan het mag worden besteed.
- Wanneer het bewind volgens de afspraken eindigt en de ontvanger zelf over de schenking kan beschikken.
- Hoe de bewindvoerder aan de ontvanger laat zien wat er met het geld is gebeurd.
Een aparte rekening voor de schenking helpt om het geld te onderscheiden van het eigen vermogen van de bewindvoerder. Een nadeel is dat de ontvanger minder vrijheid heeft om zelf keuzes te maken. Denk daarom goed na over de duur en de voorwaarden. Ook als je een eindmoment vastlegt, kan de wet in bepaalde situaties mogelijkheden bieden om het bewind eerder te beëindigen.
Mag iemand die zelf onder bewind staat schenken?
Staat het vermogen van de schenker onder beschermingsbewind, dan kan die persoon niet zomaar zelfstandig beschikken over geld dat onder het bewind valt. De bewindvoerder is betrokken bij de schenking. Voor een schenking is meestal ook een machtiging van de kantonrechter nodig. Voor gebruikelijke, niet bovenmatige giften kan een uitzondering gelden.
Kan de schenker zijn wil niet meer bepalen? Dan is een schenking meestal alleen mogelijk als duidelijk is dat er al vóór het bewind regelmatig werd geschonken. De rechter kan in bijzondere omstandigheden anders beslissen. Ook moet er voldoende geld overblijven voor de verzorging en andere toekomstige uitgaven van de schenker.
Een eerdere schenkingstraditie helpt bij een verzoek om toestemming, maar geeft geen garantie. Bewaar daarom bewijs van eerdere schenkingen, zoals bankafschriften, en gegevens over het beschikbare vermogen.
Schenken aan iemand die al onder bewind staat
Een schenking aan iemand met beschermingsbewind is in principe mogelijk. Valt de schenking onder dat bewind, dan beheert de bestaande bewindvoerder het geld. De ontvanger kan het dan niet zonder meer zelf besteden.
Bespreek de schenking en eventuele voorwaarden met de bewindvoerder voordat je het geld overmaakt. Wil je zelf een andere bewindvoerder voor de schenking aanwijzen, laat dan beoordelen hoe dat zich verhoudt tot het bestaande bewind.
Het bewind verandert op zichzelf niets aan de regels voor schenkbelasting. Of de ontvanger belasting betaalt, hangt onder meer af van de hoogte van de schenking en de relatie met de schenker. Leg bij een schenking onder bewind vooral duidelijk vast wie het geld beheert en wanneer de ontvanger erover kan beschikken.
