Erfenis belasting kindsdeel is een onderwerp waar veel mensen mee te maken krijgen na het overlijden van een ouder. Dit is namelijk het deel van de nalatenschap waarop je als kind recht hebt, en waar je soms belasting over moet betalen. Wanneer iemand overlijdt, komt er veel op de nabestaanden af. Naast het regelen van praktische zaken volgt vaak ook de afwikkeling van de erfenis. Het kan verwarrend zijn om te weten wat je moet doen en wanneer je belasting moet betalen over het deel dat je als kind ontvangt. In deze blog lees je duidelijk hoe het werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Pagina inhoud
Het kindsdeel bij een erfenis
Als een van je ouders komt te overlijden, wordt de erfenis verdeeld volgens de Nederlandse wet of volgens een testament als dat er is. Ben je kind van de overledene, dan heb je recht op het zogeheten kindsdeel. Dit is het gedeelte van de erfenis dat je als zoon of dochter krijgt. Soms is er nog een andere ouder die blijft leven. In dat geval werkt het vaak zo dat deze ouder het beheer over de erfenis houdt, maar er is wel alvast bepaald welk deel voor elk kind bestemd is. Dit wordt jouw “vordering” genoemd. Je hoeft het dus vaak nog niet meteen te krijgen, maar het staat wel vast dat jij dat deel te goed hebt. Pas als beide ouders overleden zijn, krijg je dit bedrag meestal uitgekeerd.
Betalen van belasting over het kindsdeel
Over het deel van de erfenis dat je als kind krijgt, moet je erfbelasting betalen. Hoeveel dat precies is, hangt af van de grootte van de erfenis en van de vrijstelling die geldt voor kinderen. Elk jaar wordt door de Belastingdienst een vrijstelling vastgesteld. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag geen erfbelasting hoeft te betalen. In 2024 ligt die grens rond de 22.918 euro voor kinderen. Krijg je meer dan dit bedrag? Dan betaal je over het deel boven dit bedrag erfbelasting. Het percentage erfbelasting dat je betaalt, ligt meestal tussen de 10 en 20 procent, afhankelijk van het bedrag. Soms moet deze belasting betaald worden, terwijl je het geld van je kindsdeel nog niet daadwerkelijk ontvangt. In dat geval schiet de langstlevende ouder de erfbelasting meestal voor.
Hoe aangifte en betaling van erfbelasting werkt
Als je een brief van de Belastingdienst ontvangt waarin staat dat je erfbelasting moet betalen over je kindsdeel, begint het proces van aangifte. Je moet binnen 8 maanden na het overlijden van de ouder deze aangifte indienen. In veel gevallen verzorgt de langstlevende partner of een notaris deze administratieve klus. Je vult hierbij de waarde van het kindsdeel in, samen met alle andere bezittingen en schulden van de overleden ouder. De Belastingdienst rekent uit hoeveel erfbelasting je moet betalen. Wie daadwerkelijk het bedrag moet betalen, hangt af van hoe het geregeld is. Vaak wordt het voorgefinancierd door de achterblijvende ouder, omdat je als kind het geld pas krijgt na het tweede overlijden of bij verkoop van het huis.
Speciale regels en tips rondom het kindsdeel
Sommige situaties rondom de erfbelasting en het kindsdeel zijn net iets anders. Heeft een van je ouders een testament opgesteld? Dan kunnen daar aanvullende regels in staan over de verdeling en wie wanneer het geld krijgt. Ook wordt soms in een testament bepaald dat je minder of juist meer krijgt dan de wettelijke standaard. Verder verandert verkoop van het ouderlijk huis meestal niets aan het moment waarop de belasting betaald moet worden. De Belastingdienst kijkt vooral naar de waarde van je vordering op het moment van overlijden. Zijn er bijvoorbeeld meerdere kinderen, dan krijgt ieder kind een gelijk deel, tenzij het testament iets anders bepaalt. Tot slot kun je soms uitstel van betaling van de erfbelasting aanvragen als het lastig is om direct te betalen. Dit kan fijn zijn als je nog geen beschikking hebt over het geld, bijvoorbeeld omdat het vastzit in een huis.
De meest gestelde vragen over erfenis belasting kindsdeel
Wanneer moet je erfbelasting over het kindsdeel betalen?
De erfbelasting over het kindsdeel moet je meestal binnen 8 maanden na het overlijden van de ouder aangeven en betalen. Ook al heb je het geld nog niet gekregen, de belastingdienst beschouwt het kindsdeel als je bezit zodra een ouder overlijdt. Soms schiet de langstlevende ouder deze belasting voor.
Wie draagt de kosten van de erfbelasting voor het kindsdeel?
Bij een standaard verdeling betaalt de langstlevende ouder vaak eerst de erfbelasting over het kindsdeel. Het bedrag dat de ouder voor je voorschiet, wordt later verrekend met het uiteindelijke bedrag dat je krijgt als allebei de ouders overleden zijn.
Hoe hoog is de erfbelasting voor kinderen?
Kinderen betalen in 2024 geen erfbelasting over de eerste 22.918 euro van hun erfenis. Over het bedrag daarboven betaal je 10 procent belasting tot 138.642 euro. Geef je meer dan dat aan kindsdeel op, dan wordt het deel daarboven met 20 procent belast.
Wat gebeurt er als het kindsdeel vastzit in een huis?
Wanneer het kindsdeel vooral in het ouderlijk huis zit, kan het zijn dat je het geld nog niet hebt om de belasting te betalen. Je kunt dan de Belastingdienst vragen om uitstel van betaling tot het huis verkocht is of tot het kindsdeel vrijvalt.
Kan een testament iets veranderen aan de erfbelasting over het kindsdeel?
Een testament kan bepalen hoe de erfenis wordt verdeeld en wanneer je je kindsdeel krijgt. Ook op welke manier erfbelasting wordt betaald, kan in het testament staan. Toch geldt altijd de vrijstelling voor kinderen en het percentage dat bij de wet hoort.
